海关智破连环走私“案中案”——广州海关破获近年来全国海关一般贸易渠道

最大宗走私原棉案

2014年以来，海关总署部署开展为期一年的打击农产品走私“绿风”专项行动。行动中，广州海关把粮食、棉花等农产品走私列为重点监控和打击对象。6月30日，经过周密侦查，该关在上海、广州、深圳、佛­­山等地同时开展收网抓捕行动，一举破获“409”伪报品名走私原棉大案，抓获犯罪嫌疑人19人，打赢了一场漂亮的农产品走私犯罪歼灭战。经查，该走私团伙涉嫌将“原棉”伪报成价格和税率更低的“废棉”，在广州口岸走私进口原棉1000余柜，共计2.4万余吨，案值约4.1亿元。该案是海关近年来在一般贸易渠道查获的全国最大宗走私原棉案件。

职业走私人变“废”为“宝” 小小单据牵出“案中案”

在忙碌繁杂的外经贸领域，潜伏着这样一些人，他们不从事正经的商贸活动，而是时刻盯着各种境内外高价差的商品，专门干着走私违法的勾当，以牟取非法暴利。他们被海关缉私人员戏称为“职业走私人”。

唐某和佘某就是两个典型的“职业走私人”，不过他们两个已经在一次走私木材的“生意”中“翻船”了，被广州海关的缉私警察成功抓获。

凭着多年与走私分子斗争的经验，办案缉私人员深知这些人的活动规律，没有把侦查眼光仅仅停留在涉案的木材上，而是暗暗憋足了劲儿，决心彻底揭穿唐、佘二人的老底儿。于是，办案人员着手对查扣的繁杂的案件资料进行筛选和分析，不久，果然发现唐、佘二人曾以23家国内废棉定点加工厂及进口代理商的名义，在广州口岸申报进口过大量废棉。

棉花作为重要的农资产品，历来是高风险的走私商品，也是今年海关“绿风”行动的重点监控和打击对象。而唐、佘二人背后竟然还牵扯着国内几十家棉花经销商，这些要素互相关联，触碰到了缉私办案人员的敏感神经。

办案人员清楚，废棉和原棉在形态、颜色、手感有很大的相似度，杂质少的废棉和原棉仅凭手摸眼观根本难以区分。唐、佘二人是否会利用棉花的这种特性伪报品名走私？大量申报进口废棉的背后是否是这些“职业走私人”在玩变“废”为“宝”的戏法？这个谜团在办案人员心中开始形成了，因此，他们加紧了对有关单证的筛查。经过几个昼夜的艰苦工作，终于在成千上万份单据中，发现了3份并不起眼却与众不同的订货单据，单据上的交易货物并非“废棉”，而为“原棉”。

从“木材”到“原棉”，缉私办案人员敏锐地嗅到了一宗新的走私大案的气味，一场新的较量在职业缉私警察与“职业走私人”之间悄然展开。

狡猾疑犯层层设障 神勇干探巧破难题

围绕唐、佘二人涉嫌走私原棉的线索，广州海关缉私局迅速组成“409”专案组，从突审唐某、审查报关资料、追查货源等几个方面，同时展开线索摸查和案件经营工作。

然而，在之前作案过程中和被捕后，唐、佘二人具有很强的反侦查意识：一是采取了非常隐蔽的走私手法，唐某代理的进口废棉贸易均以其他国内废棉定点加工厂或进口代理商的名义申报，报关资料与真实货主完全无关联，大大增加了责任认定与追究的难度；二是在押的唐某一开始筑起心理防线，对于进口棉花的事情，百般狡辩、死不认账；三是棉花进境后很快便进入了市场流通环节，很难追踪查证。

书证、人证均近在咫尺，却难以证实犯罪，缉私办案工作似乎陷入了“死胡同”。虽然感到案件十分棘手，但办案人员并未气馁，决心啃下这块硬骨头。他们果断转变策略，通过明察暗访，充分调查原棉贸易相关的外围情况，并对掌握到的大量人员、电话、邮件、车辆、公司、地址等各类繁杂信息进行更加细致的筛选、比较和分析，终于在资金往来对碰中发现端倪：唐某收取的通关费用是正常代理进口废棉费用的2－3倍，而其代理申报进口的“废棉”又多达1000多柜，明显不符合市场运作规律。

办案人员乘胜追击，经过2个月的缜密摸查，结合涉案货物海上、陆上货运的运输流，涉案货物货款、代理费的资金流，涉案人员往来邮件的通讯流，采取“三流合一”开展比对分析，与走私各环节的相关证据相互佐证，形成了闭合、严密的证据链条。

一个涵盖境外采购、香港洗单、包税揽货、伪报通关的专业走私进口原棉的犯罪团伙终于浮出水面。

处心积虑瞒“关”过“海” 周密部署群“鱼”入“网”

经查，2012年年中，唐某纠集佘某、赖某、李某等人从事代理进口业务，期间，伺机搜寻猎物的唐某看到国内市场的进口原棉价格居高不下的信息，便从中嗅到了铜臭的味道，于是找到从事棉花产品贸易的深圳某杰公司的黄某、王某等人，密谋将原棉走私入境，牟取暴利。几人一拍即合，开始结伙作案。

为降低风险，唐某团伙向不特定的国内棉花经营商承揽进口原棉业务，并他们承诺，棉花经营商只需缴纳低于海关正常税费的一定费用便可代为“包税”进口，再交些运输费用还能将货送到指定地点。

为了进一步掩人耳目，唐某团伙先后向汕头丰某公司、广东泰某公司等23家公司非法购买废棉进口许可批文，充分利用废棉和原棉难以凭手摸眼观区分的特性，指示下属在托运环节制作提单时及向海关报关时，将实际进口的“原棉”伪报为价格和税率更低的“废棉”。

这一系列走私手法虽然设计精密，但还是被缉私办案人员全部兜了个底儿朝天。而此时，除了在押的唐、佘等人，走私团伙的其他人员都尚未察觉。一张大网正在悄悄逼近……

6月30日凌晨，随着广州海关缉私局行动总指挥一声令下，16个作战小组58名缉私警察分别在上海、广州、深圳、佛山四地同步行动，一举抓获包括主犯在内的8名犯罪嫌疑人，查扣了重要的棉贸易原始成交资料一批。

“409”走私原棉案成功开案后，对参与走私棉花的犯罪分子形成巨大的威慑力，一些漏网之鱼再也无心逍遥法外，与唐某走私团伙曾有贸易合作关系的国内棉花经营商陆续主动投案，积极配合缉私部门的调查，为案件扩线侦查创造了有利的条件。

经近4个月的扩线侦查，涉案人员有的被抓捕到案、有的主动投案，目前包税揽货、伪报通关、买卖批文和实际收发货等各走私环节的19名犯罪嫌疑人已全部到案。根据查获的证据证实，唐某团伙自2012年8月至2013年12月，以伪报品名的方式走私进口原棉1000余柜，共计2.4万余吨，案值约4.1亿元。

“409”原棉走私案的成功破获，形成了对专业化走私犯罪团伙的滚动打击效应，有力地震慑了走私犯罪活动。

棉花内外价差大 走私风险需提防

棉花作为棉纺、轻工、建材、军用等领域的基础原料和战略物资，一直是国家宏观管理的重点产品，我国对原棉进口实行了配额管理措施。同时，由于棉纺等行业的快速发展，国内市场对原棉的需求居高不下。2001年以来，我国已经从棉花净出口国变成净进口国。据调研，境外原棉的平均单价约为11500元/吨，而国内同类产品的单价约为18668元/吨，差价达7200元/吨。供需关系缺口和境内外高额价差，成为原棉走私的客观诱因。从而，为牟取非法暴利，走私分子冒险走私。

走私棉花等农产品违法犯罪活动，直接影响国家宏观调控政策的实施，破坏正常经济贸易秩序，造成国家税收流失，一些劣质产品流入市场，还将危害人民群众的生命健康。广州海关将以破获“409”走私原棉案等农产品走私案件为契机，继续深化和巩固“绿风”行动成果，加强重点监控打击和跨关区执法联动，全力遏制棉花、粮食等农产品走私势头。

（通讯员 李文涛、郑志鹏）