（两会授权发布）关于2012年中央和地方预算执行情况与2013年中央和地方预算草案的报告

　　（二）政府性基金预算执行情况。

　　2012年全国政府性基金收入37517.01亿元，全国政府性基金支出36069.04亿元。其中：

　　中央政府性基金收入3313.44亿元，完成预算的110.8%，增长5.8%。超过预算主要是为支持可再生能源发展，依法新设立可再生能源电价附加收入项目。加上2011年结转收入822.21亿元，2012年中央政府性基金收入总量为4135.65亿元。中央政府性基金支出3354.63亿元，完成预算的88.1%，增长8.1%。其中：中央本级支出2175.17亿元，对地方转移支付1179.46亿元。中央政府性基金结转下年支出781.02亿元。中央政府性基金支出比预算减少，主要是有些项目前期工作准备不够充分，当年未能实施；有些项目按“以收定支”原则相应减少支出。

　　地方政府性基金本级收入34203.57亿元，下降10.5%，主要是国有土地使用权出让收入减少。加上中央政府性基金对地方转移支付1179.46亿元，地方政府性基金收入为35383.03亿元。地方政府性基金支出33893.87亿元，下降10.3%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出28418.19亿元。地方政府性基金收大于支的部分结转下年使用。

　　（三）国有资本经营预算执行情况。

　　2012年全国国有资本经营收入1572.84亿元，全国国有资本经营支出1479.66亿元。其中：

　　中央国有资本经营收入970.83亿元，完成预算的115%，增长26.9%，超过预算主要是提高烟草行业国有资本经营收益收取比例5个百分点，以及2011年部分行业企业经济效益较好（国有资本经营收入按上年国有企业利润的一定比例收取）。加上2011年结转收入31.07亿元，收入总量为1001.9亿元。中央国有资本经营支出929.79亿元，完成预算的106.3%，增长20.8%。其中，调入公共财政预算用于社会保障等民生支出50亿元，增长25%。中央国有资本经营预算超收收入安排用于对五大发电集团补充资本金，有关情况国务院已向全国人大常委会报告。

　　地方国有资本经营收入602.01亿元，地方国有资本经营支出549.87亿元。

　　（四）落实全国人大预算决议有关情况。

　　按照第十一届全国人民代表大会第五次会议有关决议，以及全国人大财政经济委员会的审查意见，努力做好并不断改进财政工作。一是扎实实施积极的财政政策。加大结构性减税力度，营改增试点由上海扩大到北京等9个省（直辖市）和3个计划单列市，有力地促进了服务业发展和产业结构优化，减轻了企业负担。提高增值税、营业税起征点，对小型微利企业减半征收企业所得税并扩大政策覆盖范围。增加财政补助规模，提高低收入群体的收入，扩大居民消费。优化财政支出结构，加大民生投入，推动教育、卫生、社保等社会事业发展。发挥财税政策的作用，推动经济结构调整和区域协调发展。二是增强基层政府履行职能的财力保障。完善县级基本财力保障机制，扩大保障范围、提高保障水平，中央财政奖补资金达到1075亿元，比2011年增加300亿元，省级政府也认真落实保障责任，基本消除了县级基本财力保障缺口，实现了基层政府“保工资、保运转、保民生”的既定政策目标。三是加强地方政府性债务管理。进一步完善制度，规范管理。认真落实偿债责任，2012年到期的地方政府债券按期偿还。清理化解基层政府性债务取得明显进展。四是深入推进预决算公开。按规定向社会公开了中央有关部门的预决算，在公开“三公经费”2011年财政拨款决算数和2012年预算数的同时，还公开了相关实物量信息，公开的内容更加细化、时间相对集中、格式基本规范。五是强化预算绩效管理。积极推动将绩效观念和绩效要求贯穿于预算管理的全过程和各环节，制定出台了预算绩效管理工作规划，扎实开展预算绩效管理工作试点。同时，狠抓预算支出执行管理，加快预算支出进度；强化财政监督，严肃财经纪律，较好保障了中央重大决策部署的落实。六是做好建议提案办理工作。2012年共承办建议提案3803件。同时加强了与代表委员沟通交流，进一步加大将建议提案转化为政策措施和实际行动的工作力度。

　　2012年是本届政府任期的最后一年。回顾过去的5年，我们认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署，着力优化财政支出结构，推进财税体制改革，加强财政科学管理，积极发挥财政职能作用，既促进了经济社会持续健康发展，财政发展改革也呈现新的面貌。

　　财政宏观调控作用有效发挥。国际金融危机爆发以来，财政部门全面贯彻落实积极的财政政策，综合运用多种调控工具，实施了一系列针对性强的政策措施。在政策运用上，坚持统筹兼顾，注重综合平衡，既扩大国内需求特别是刺激消费需求，努力扩大出口，又增加有效供给，提高农业综合生产能力，支持企业发展生产；既着力加强短期的调控，又着眼增强发展后劲，促进了经济平稳较快发展和民生持续改善。加强财政科学管理，合理把握政策实施力度和节奏，赤字率和债务负担率控制在安全水平，强化地方政府性债务管理，有效管控风险，保持了财政稳健运行和可持续性。2008－2012年，全国公共财政收入累计约43.4万亿元，比前个5年增加26.42万亿元，年均增长18%；全国公共财政支出累计约46.37万亿元，比前个5年增加28.65万亿元，年均增长20.4%。

　　保障和改善民生成效显著。国家财政性教育经费支出占国内生产总值比例从2007年的3.12%提高到2012年的4%，有力地促进了教育改革发展，家庭经济困难学生就学问题在制度上基本得到解决。全国财政医疗卫生支出5年累计2.52万亿元，年均增长29.3%，医药卫生体制改革取得重大进展，全民医保基本实现。加强保障性安居工程建设，全国城镇保障性住房和棚户区改造住房5年基本建成1800多万套，覆盖面提高到12.5%；农村危房改造竣工900万户。城乡居民社会养老保险制度实现全覆盖，1.3亿60岁以上老人按月领取养老金。支持就业和创业力度不断加大，新型社会救助体系基本形成，社会救助和保障标准与物价上涨挂钩的联动机制初步形成。稳步推进公益性文化设施免费开放，公共文化服务体系建设明显加快，文化体制改革全面推进，文化事业产业健康发展。胜利完成了汶川地震、舟曲山洪泥石流灾后恢复重建任务，支持玉树地震灾后恢复重建，积极支持抗击重大自然灾害，保障了受灾群众基本生活。中央公共财政用于民生的支出5年累计16.89万亿元，年均增长21.1%，占中央公共财政支出的比重稳定在2/3以上。

　　推动经济结构调整和区域协调发展。大力支持科技创新，优化财政科技支出结构，重点支持基础研究、前沿和共性技术研究等，加快实施国家科技重大专项。加大强农惠农富农财税政策力度，中央财政用于“三农”的支出5年累计4.47万亿元，年均增长23.5%，比前个5年增加2.92万亿元，增强了城乡发展的协调性。积极支持实施十大重点产业调整振兴规划，推动战略性新兴产业加快发展，建立健全扶持服务业发展的财税政策体系，出台实施并不断完善促进中小企业特别是小型微型企业健康发展的财税政策。扎实推进节能减排和生态环境保护，全国财政节能环保支出5年累计1.14万亿元，年均增长24.1%。建立健全草原生态保护补助奖励机制。不断加大转移支付力度，中央对地方转移支付由2007年的1.4万亿元增加到2012年的4.03万亿元，年均增长27.1%，资金重点用于中西部地区、民族地区、革命老区、贫困地区、粮食主产区和重点生态功能区。通过中央财政转移支付实施再分配，中西部地区人均公共财政支出水平大幅提高，有力促进了地区间基本公共服务均等化。东部地区积极支持了中西部地区发展。

　　财税改革深入推进。构建有利于科学发展的财税体制机制取得重要进展。优化转移支付结构，一般性转移支付占转移支付总量的比重由2007年的50.8%提高到2012年的53.3%。县级基本财力保障机制全面建立，省直管县和乡财县管财政管理方式改革深入推进。政府预算体系更加完整，全面取消了预算外资金，将所有政府性收支纳入预算管理。改进超收收入使用办法，建立完善了预算稳定调节基金制度。部门预算制度改革全面推开，国库集中收付制度改革覆盖到县以上各级预算单位及有条件的乡级预算单位。增值税先转型后扩围的改革取得明显成效，消费税制度逐步完善，成品油税费改革顺利实施，房产税、资源税改革稳步推进，内外资企业税收制度实现统一，不断完善个人所得税制度，进一步规范了国家与企业和个人之间的收入分配关系。

　　财政管理不断加强。管理基础工作和基层建设进一步强化，财政科学化精细化管理全面推进。新的企业所得税法、车船税法颁布实施，预算法修订工作取得进展。地方预算编制的完整性明显增强，预算执行的及时性、均衡性、有效性和安全性显著提高。预算绩效管理有序推进。财政预决算公开实现常态化、机制化，“三公经费”公开取得重要进展。全面核实地方政府性债务，摸清了债务底数，出台了一系列加强地方政府融资平台公司债务管理的政策措施，积极防范财政金融风险。有序开展了经国务院核准的地方政府债券发行工作。积极化解地方政府存量债务，减轻了债务负担。覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制逐步健全。

　　5年来财政工作取得的成绩，是党中央、国务院科学决策、正确领导的结果，是全国人大、政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各地区、各部门以及全国各族人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒地认识到财政工作中存在的问题和不足：财税立法进度有待加快，税收立法级次偏低；财税政策在促进经济发展方式转变和调节收入分配等方面的职能作用需进一步发挥；财政体制改革需进一步加快，政府间事权和支出责任划分仍不够清晰，转移支付制度还不够完善，专项转移支付项目过多；税制结构不尽合理，地方税体系建设相对滞后；一些地方非税收入规模偏大，影响财政收入的稳定性；一些地方和单位财政资金使用效益不高，存在铺张浪费现象，预算绩效管理需加快推进；部分地区偿债压力较大，潜在的风险不容忽视等。我们要高度重视这些问题，并采取有效措施，努力加以解决。